根據(jù)約定或法定，金錢之債往往附有利息。利息之債系從債，產(chǎn)生與金額都取決于作為主債的金錢之債，民間借貸中約定利息更是普遍現(xiàn)象。實踐中發(fā)生的借款本金數(shù)額不斷增大，利息的有無及其金額問題一直是當(dāng)事人和辦案人員繞不開的“爭議焦點”之一。本文試圖在法律“理解與適用”的層面上，將民間借貸中利息的相關(guān)問題梳理清楚，望有助于實踐中問題的解決、風(fēng)險的規(guī)避。
一、民間借貸中的三類利息：
1 | 借期內(nèi)利息 | 即在當(dāng)事人約定的借款期間內(nèi)計收的利息 |
2 | 逾期利息 | 即在借款期間經(jīng)過后、截止借款清償前，就未償還的本金所計收的利息 |
3 | 遲延履行期間的加倍部分債務(wù)利息 | 即未按照生效法律文書指定的期間履行給付金錢義務(wù)而另行計收的利息 |
由于根據(jù)《民事訴訟法》(2021年修正）第260條規(guī)定的遲延履行期間的債務(wù)利息，包括遲延履行期間的一般債務(wù)利息和加倍部分債務(wù)利息，所以逾期利息的計算又可以分為兩段：一段是生效法律文書確定的履行期限屆滿前，一段是生效法律文書確定的履行期限屆滿后。對于后者，生效法律文書未確定給付該利息的，不予計算。
二、沒有約定或約定不明的情形：
根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（下稱法釋〔2020〕17號）第24條的規(guī)定，在當(dāng)事人之間就借款利息沒有約定或約定不明的情況下，法院是否支持出借方對于利息的主張，應(yīng)當(dāng)按照以下情形分別處理：
主體 | 沒有約定 | 約定不明 |
自然人之間 | 不支付利息 | 不支付利息 |
僅一方為自然人或法人、其他組織之間 | 不支付利息 | 結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場利率等因素確定利息 |
所謂沒有約定或約定不明，是就“借期內(nèi)利息”而言，當(dāng)事人之間對于逾期還款的利息沒有約定或約定不明，不影響權(quán)利人對于逾期利息的主張。
三、借期利息：
根據(jù)法釋〔2020〕17號第25條，出借人請求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方約定的利率超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍的除外。前款所稱“一年期貸款市場報價利率”，是指中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心自2019年8月20日起每月發(fā)布的一年期貸款市場報價利率。需注意，該規(guī)定同樣適用于逾期利息。
四、逾期利息：
根據(jù)法釋〔2020〕17號第29條等規(guī)定，對于逾期利息的處理應(yīng)當(dāng)區(qū)分以下不同情形：
1 | 明確約定逾期利息 | 不得超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍 |
2 | 明確約定借期內(nèi)利息但沒有約定逾期利息 | 出借人得主張自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率支付資金占用期間利息 |
3 | 沒有約定借期內(nèi)利息也沒有約定逾期利息 | 出借人得主張自逾期還款之日起參照當(dāng)時一年期貸款市場報價利率標準計算的利息承擔(dān)逾期還款違約責(zé)任 |
4 | 遲延履行期間的一般債務(wù)利息 | 根據(jù)生效法律文書確定的方法計算 |
另外，出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以一并主張，但是總計超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍的部分，人民法院不予支持。與下述超過生效法律文書確定的履行期間后產(chǎn)生的利息相比，該利息屬于一般債務(wù)利息。對此，《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行程序中計算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律若干問題的解釋》（2014年8月1日）（下稱《遲延履行利息司法解釋》）第1條第2款規(guī)定：“遲延履行期間的一般債務(wù)利息，根據(jù)生效法律文書確定的方法計算；生效法律文書未確定給付該利息的，不予計算?！?/span>
五、遲延履行期間的加倍部分債務(wù)利息：
《民事訴訟法》(2021年修正）第260條規(guī)定，被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行給付金錢義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行其他義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)支付遲延履行金。上述《遲延履行利息司法解釋》第1條規(guī)定：加倍部分債務(wù)利息的計算方法為：加倍部分債務(wù)利息＝債務(wù)人尚未清償?shù)纳Х晌臅_定的除一般債務(wù)利息之外的金錢債務(wù)×日萬分之一點七五×遲延履行期間。但是該解釋第7條第1款規(guī)定：本解釋施行時尚未執(zhí)行完畢部分的金錢債務(wù)，本解釋施行前的遲延履行期間債務(wù)利息按照之前的規(guī)定計算；施行后的遲延履行期間債務(wù)利息按照本解釋計算。而《最高人民法院關(guān)于在執(zhí)行工作中如何計算遲延履行期間的債務(wù)利息等問題的批復(fù)》（2009年5月11日）對于遲延履行期間債務(wù)利息的計算有不不同的規(guī)定。據(jù)此，履行期間的債務(wù)利息應(yīng)分兩部分進行計算：第一部分：根據(jù)上述批復(fù)，截止2014年7月31日，遲延履行期間的債務(wù)利息=法律文書確定的金錢債務(wù)（含利息等）×同期貸款基準利率（日）×2×遲延履行期間（參照相應(yīng)期限的人民銀行貸款基準利率，按利率變動分段計算）。第二部分：根據(jù)上述司法解釋，自2014年8月1日起截止履行完畢之日，加倍部分債務(wù)利息=尚未清償?shù)纳Х晌臅_定的除一般債務(wù)利息之外的金錢債務(wù)×日萬分之一點七五×遲延履行期間。兩部分計算結(jié)果相加即為需計收的遲延履行期間的債務(wù)利息。2014年8月1日前遲延履行期間的債務(wù)利息計算的基數(shù)包括債務(wù)本金、利息、罰息、滯納金、違約金、評估費、鑒定費、公告費等因訴訟或仲裁所支出的費用，但不包括案件受理費、保全費及其他申請費。需注意，根據(jù)《民事訴訟法》(2021年修正）第260條的規(guī)定，未按照法律文書指定的期間履行給付金錢義務(wù)的，都應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。支付加倍部分債務(wù)利息或遲延履行金是一項法定義務(wù)而非約定義務(wù)，無論當(dāng)事人雙方是否有約定、法律文書是否有記載，只要出現(xiàn)本法律條款規(guī)定的情形，就應(yīng)當(dāng)予以適用。也即，不論據(jù)以執(zhí)行的生效法律文書中是否引用《民事訴訟法》(2021年修正）第260條的規(guī)定，在被執(zhí)行人未按期履行金錢給付義務(wù)的情況下，申請執(zhí)行人均有權(quán)要求被執(zhí)行人支付。
六、其他問題
（一）砍頭息“砍頭息”即出借人在向借款人支付本金時從中扣除利息的行為。有的是預(yù)先扣除第一個月的利息，有的則是預(yù)先扣除借期內(nèi)全部利息。對此，法釋[2020]17號第26條規(guī)定：借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實際出借的金額認定為本金。（二）復(fù)利所謂的“復(fù)利”、“利滾利”、“驢打滾”，即出借人將借款人到期應(yīng)付而未付的利息計入本金再次計算利息。計算復(fù)利是金融機構(gòu)使用的一種計息方法，民間借貸中也有常出現(xiàn)此種約定。法釋[2020]17號第278條規(guī)定：借貸雙方對前期借款本息結(jié)算后將利息計入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認定為后期借款本金。超過部分的利息，不應(yīng)認定為后期借款本金。按前款計算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，超過以最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)、以合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍計算的整個借款期間的利息之和的，人民法院不予支持。（三）新舊規(guī)定的銜接法釋〔2020〕17號第三十一條規(guī)定：本規(guī)定施行后，人民法院新受理的一審民間借貸糾紛案件，適用本規(guī)定。2020年8月20日之后新受理的一審民間借貸案件，借貸合同成立于2020年8月20日之前，當(dāng)事人請求適用當(dāng)時的司法解釋計算自合同成立到2020年819日的利息部分的，人民法院應(yīng)予支持；對于自2020年8月20日到借款返還之日的利息部分，適用起訴時本規(guī)定的利率保護標準計算。 本規(guī)定施行后，最高人民法院以前作出的相關(guān)司法解釋與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準。
